中小企業(yè)授信財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范

《中小企業(yè)授信財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范》

             ——信貸視角

培訓(xùn)提綱

培訓(xùn)目標(biāo)：以信貸管理程序?yàn)橹骶€(xiàn)，重點(diǎn)闡述公司財(cái)務(wù)報(bào)表的分析方法，進(jìn)一步提高分管信貸行長(zhǎng)、信貸主管、客戶(hù)經(jīng)理、信貸管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和信貸管理水平。

培訓(xùn)將理論和實(shí)際信貸管理工作相結(jié)合，系統(tǒng)介紹公司財(cái)務(wù)報(bào)表的分析方法，通過(guò)對(duì)借款企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的解讀和分析，幫助分管信貸行長(zhǎng)、信貸主管、客戶(hù)經(jīng)理、信貸管理人員豐富貸款調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容，同時(shí)結(jié)合案例講解，分析財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊手段及識(shí)別方法。

培訓(xùn)對(duì)象：分管信貸行長(zhǎng)、信貸主管、客戶(hù)經(jīng)理、信貸管理人員

培訓(xùn)時(shí)間：2天

    培訓(xùn)內(nèi)容：

第一講 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)及報(bào)表中銀行關(guān)注重要項(xiàng)目解讀（如何做報(bào)表）

一、客戶(hù)經(jīng)理關(guān)注的報(bào)表項(xiàng)目解讀

資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)如何？資產(chǎn)等于負(fù)債加所有者權(quán)益嗎？

貨幣資金就是現(xiàn)金嗎？貨幣資金越多越好嗎？

應(yīng)收款項(xiàng)包括哪些項(xiàng)目？應(yīng)收賬款與其他應(yīng)收款有什么區(qū)別？

其他應(yīng)收款為什么總是那么大？

存貨包括哪些會(huì)計(jì)科目？

固定資產(chǎn)在報(bào)表中如何列示？

企業(yè)資產(chǎn)有哪些來(lái)源？

企業(yè)負(fù)債就是欠銀行的貸款嗎？

企業(yè)到底欠了多少債？

什么是實(shí)收資本？資本公積怎么來(lái)的？

盈余公積和未分配利潤(rùn)是企業(yè)利潤(rùn)嗎？

利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)如何？

企業(yè)收入有哪些？

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他收入?yún)^(qū)別在哪？

成本與費(fèi)用有何區(qū)別？

管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用如何區(qū)分？

利潤(rùn)表中成本費(fèi)用有哪些項(xiàng)目？

利潤(rùn)表中營(yíng)業(yè)稅、所得稅如何計(jì)稅？

利潤(rùn)表為何沒(méi)有增值稅？

企業(yè)凈利潤(rùn)如何分配？

未分配利潤(rùn)留利潤(rùn)表還是資產(chǎn)負(fù)債表？

現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)

現(xiàn)金流量表里的現(xiàn)金就是企業(yè)保險(xiǎn)柜里的現(xiàn)金嗎？

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量和投資、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量的區(qū)別？

三種現(xiàn)金流量案例

銀行重點(diǎn)關(guān)注哪種現(xiàn)金流量？

二、會(huì)計(jì)記賬方法

借貸就是增加和減少嗎？

為什么資產(chǎn)類(lèi)科目余額在借方而負(fù)債類(lèi)科目余額在貸方？

三、會(huì)計(jì)核算案例

原始憑證——記賬憑證——登賬——結(jié)賬——報(bào)表

會(huì)計(jì)分錄編制方法

銷(xiāo)售業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄如何編制？

制造類(lèi)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)核算區(qū)別是什么？

制造類(lèi)企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)生的料、工、費(fèi)如何記賬？產(chǎn)品完工入庫(kù)如何記賬？

增值稅、營(yíng)業(yè)稅、所得稅如何記賬？

固定資產(chǎn)折舊如何記賬？

應(yīng)交稅金為什么會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)？

四、財(cái)務(wù)報(bào)表各項(xiàng)目金額來(lái)源

資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表編制方法有何不同？

現(xiàn)金流量表編制方法

第二講   借款企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表解讀（從信貸角度如何看報(bào)表）

一、財(cái)務(wù)報(bào)表概念及分類(lèi)

二、何為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

三、資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)容及結(jié)構(gòu)

資產(chǎn)負(fù)債表年初余額期末余額如何填列？

為什么資產(chǎn)負(fù)債表有年初余額年末余額兩欄，而利潤(rùn)表是本月數(shù)和本年累計(jì)數(shù)兩欄？

流動(dòng)資產(chǎn)主要包括哪幾個(gè)項(xiàng)目？

何為償債能力？

資產(chǎn)負(fù)債表主要分析什么？

分析時(shí)關(guān)注占比大的資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目、前后波動(dòng)大的項(xiàng)目、和行業(yè)特點(diǎn)相悖的項(xiàng)目

四、利潤(rùn)表內(nèi)容及結(jié)構(gòu)

利潤(rùn)表的結(jié)構(gòu)

利潤(rùn)表分析內(nèi)容是什么？

資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表分析重點(diǎn)有什么不同？

五、現(xiàn)金流量表內(nèi)容及結(jié)構(gòu)

現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)

現(xiàn)金流量表的分析內(nèi)容

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量與銷(xiāo)售收入的對(duì)應(yīng)分析

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量與凈利潤(rùn)的對(duì)應(yīng)分析

三張報(bào)表的勾稽關(guān)系分析

第三講  財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊及其識(shí)別（如何識(shí)別假報(bào)表）

一、報(bào)表舞弊常見(jiàn)形式

二、虛假報(bào)表的識(shí)別方法

查賬的方法

如何驗(yàn)證貨幣資金？

對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付如何查驗(yàn)？

存貨盤(pán)點(diǎn)的方法

客戶(hù)經(jīng)理對(duì)固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)注意什么？

對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資、無(wú)形資產(chǎn)如何驗(yàn)證？

清理企業(yè)負(fù)債的方法？

什么是或有負(fù)債？

對(duì)實(shí)收資本如何查證？

企業(yè)的資本公積有哪些項(xiàng)目？

捐贈(zèng)是資本公積嗎？

盈余公積和未分配利潤(rùn)如何驗(yàn)證？

盈余公積會(huì)減少嗎？

如何驗(yàn)證企業(yè)營(yíng)業(yè)收入的真實(shí)性？

營(yíng)業(yè)成本如何查實(shí)？

管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用如何驗(yàn)證？

營(yíng)業(yè)外收入、投資收益的查驗(yàn)方法?

所得稅如何計(jì)算？

銀行票據(jù)有哪些？銀行承兌匯票業(yè)務(wù)流程

銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)應(yīng)注意哪些問(wèn)題？

第四講  借款企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析（如何分析報(bào)表）

一、短期償債能力比率

客戶(hù)經(jīng)理如何分析營(yíng)運(yùn)資本、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率、現(xiàn)金流量比率

二、長(zhǎng)期償債能力比率

銀行如何分析企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率？

商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債率是多少？

產(chǎn)權(quán)比率是什么？

如何理解權(quán)益乘數(shù)？

三、資產(chǎn)管理比率

資產(chǎn)管理比率為什么只分析應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)速度？

如何分析應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率？

存貨周轉(zhuǎn)率說(shuō)明什么？

四、盈利能力比率

利潤(rùn)額分析（絕對(duì)數(shù)分析）

利潤(rùn)率分析：銷(xiāo)售利潤(rùn)率、資產(chǎn)利潤(rùn)率、權(quán)益凈利率分析方法

附：財(cái)務(wù)報(bào)表綜合分析案例

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