企業(yè)財(cái)務(wù)分析、虛假報(bào)表識(shí)別及上市公司財(cái)務(wù)分析

《企業(yè)財(cái)務(wù)分析、虛假報(bào)表識(shí)別及上市公司財(cái)務(wù)分析》

培訓(xùn)提綱

培訓(xùn)目標(biāo)：以信貸管理程序?yàn)橹骶€，重點(diǎn)闡述公司財(cái)務(wù)報(bào)表的分析方法，進(jìn)一步提高業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)人員、客戶經(jīng)理的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平。

培訓(xùn)將理論和實(shí)際管理工作相結(jié)合，系統(tǒng)介紹公司財(cái)務(wù)報(bào)表的分析方法，通過對(duì)借款企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的解讀和分析，幫助業(yè)務(wù)人員豐富 財(cái)務(wù)分析報(bào)告的內(nèi)容，同時(shí)結(jié)合案例講解，分析財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊手段及識(shí)別方法。

培訓(xùn)對(duì)象：業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)人員、客戶經(jīng)理

培訓(xùn)時(shí)間：3天

    培訓(xùn)內(nèi)容：

第一講 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)及報(bào)表中銀行關(guān)注重要項(xiàng)目解讀

一、金融機(jī)構(gòu)關(guān)注的報(bào)表項(xiàng)目解讀

資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)如何？資產(chǎn)等于負(fù)債加所有者權(quán)益嗎？

貨幣資金就是現(xiàn)金嗎？貨幣資金越多越好嗎？

應(yīng)收款項(xiàng)包括哪些項(xiàng)目？應(yīng)收賬款與其他應(yīng)收款有什么區(qū)別？

其他應(yīng)收款為什么總是那么大？

存貨包括哪些會(huì)計(jì)科目？

固定資產(chǎn)在報(bào)表中如何列示？

企業(yè)資產(chǎn)有哪些來源？

企業(yè)負(fù)債就是欠銀行的貸款嗎？

企業(yè)到底欠了多少債？

什么是實(shí)收資本？資本公積怎么來的？

盈余公積和未分配利潤(rùn)是企業(yè)利潤(rùn)嗎？

利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)如何？

企業(yè)收入有哪些？

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他收入?yún)^(qū)別在哪？

成本與費(fèi)用有何區(qū)別？

管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用如何區(qū)分？

利潤(rùn)表中成本費(fèi)用有哪些項(xiàng)目？

利潤(rùn)表中營(yíng)業(yè)稅、所得稅如何計(jì)稅？

利潤(rùn)表為何沒有增值稅？

企業(yè)凈利潤(rùn)如何分配？

未分配利潤(rùn)留利潤(rùn)表還是資產(chǎn)負(fù)債表？

現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)

現(xiàn)金流量表里的現(xiàn)金就是企業(yè)保險(xiǎn)柜里的現(xiàn)金嗎？

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量和投資、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量的區(qū)別？

三種現(xiàn)金流量案例

金融機(jī)構(gòu)重點(diǎn)關(guān)注哪種現(xiàn)金流量？

二、會(huì)計(jì)記賬方法

借貸就是增加和減少嗎？

為什么資產(chǎn)類科目余額在借方而負(fù)債類科目余額在貸方？

三、會(huì)計(jì)核算案例

原始憑證——記賬憑證——登賬——結(jié)賬——報(bào)表

會(huì)計(jì)分錄編制方法

銷售業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄如何編制？

制造類企業(yè)和商業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)核算區(qū)別是什么？

制造類企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)生的料、工、費(fèi)如何記賬？產(chǎn)品完工入庫(kù)如何記賬？

增值稅、營(yíng)業(yè)稅、所得稅如何記賬？

固定資產(chǎn)折舊如何記賬？

應(yīng)交稅金為什么會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)？

四、財(cái)務(wù)報(bào)表各項(xiàng)目金額來源

資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表編制方法有何不同？

現(xiàn)金流量表編制方法

第二講   企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表解讀

一、財(cái)務(wù)報(bào)表概念及分類

二、何為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

三、資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)容及結(jié)構(gòu)

資產(chǎn)負(fù)債表年初余額期末余額如何填列？

為什么資產(chǎn)負(fù)債表有年初余額年末余額兩欄，而利潤(rùn)表是本月數(shù)和本年累計(jì)數(shù)兩欄？

流動(dòng)資產(chǎn)主要包括哪幾個(gè)項(xiàng)目？

何為償債能力？

資產(chǎn)負(fù)債表主要分析什么？

分析時(shí)關(guān)注占比大的資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目、前后波動(dòng)大的項(xiàng)目、和行業(yè)特點(diǎn)相悖的項(xiàng)目

四、利潤(rùn)表內(nèi)容及結(jié)構(gòu)

利潤(rùn)表的結(jié)構(gòu)

利潤(rùn)表分析內(nèi)容是什么？

資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表分析重點(diǎn)有什么不同？

五、現(xiàn)金流量表內(nèi)容及結(jié)構(gòu)

現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)

現(xiàn)金流量表的分析內(nèi)容

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量與銷售收入的對(duì)應(yīng)分析

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量與凈利潤(rùn)的對(duì)應(yīng)分析

三張報(bào)表的勾稽關(guān)系分析

第三講  財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊及其識(shí)別

一、報(bào)表舞弊常見形式

二、虛假報(bào)表的識(shí)別方法

查賬的方法

如何驗(yàn)證貨幣資金？

對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付如何查驗(yàn)？

存貨盤點(diǎn)的方法

客戶經(jīng)理對(duì)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)注意什么？

對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資、無形資產(chǎn)如何驗(yàn)證？

清理企業(yè)負(fù)債的方法？

什么是或有負(fù)債？

對(duì)實(shí)收資本如何查證？

企業(yè)的資本公積有哪些項(xiàng)目？

捐贈(zèng)是資本公積嗎？

盈余公積和未分配利潤(rùn)如何驗(yàn)證？

盈余公積會(huì)減少嗎？

如何驗(yàn)證企業(yè)營(yíng)業(yè)收入的真實(shí)性？

營(yíng)業(yè)成本如何查實(shí)？

管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用如何驗(yàn)證？

營(yíng)業(yè)外收入、投資收益的查驗(yàn)方法?

所得稅如何計(jì)算？

銀行票據(jù)有哪些？銀行承兌匯票業(yè)務(wù)流程

銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)應(yīng)注意哪些問題？

第四講  企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析

一、短期償債能力比率

客戶經(jīng)理如何分析營(yíng)運(yùn)資本、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率、現(xiàn)金流量比率

二、長(zhǎng)期償債能力比率

銀行如何分析企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率？

商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債率是多少？

產(chǎn)權(quán)比率是什么？

如何理解權(quán)益乘數(shù)？

三、資產(chǎn)管理比率

資產(chǎn)管理比率為什么只分析應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)速度？

如何分析應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率？

存貨周轉(zhuǎn)率說明什么？

四、盈利能力比率

利潤(rùn)額分析（絕對(duì)數(shù)分析）

利潤(rùn)率分析：銷售利潤(rùn)率、資產(chǎn)利潤(rùn)率、權(quán)益凈利率分析方法

第五講    上市公司財(cái)務(wù)分析

一、三項(xiàng)期間費(fèi)用

1、三項(xiàng)期間費(fèi)用內(nèi)容

2、管理費(fèi)用在報(bào)表中列示

3、三項(xiàng)期間費(fèi)用與制造費(fèi)用的區(qū)別

二、稅金及附加

1、企業(yè)交納的主要稅金

2、稅金及附加稅金包括的內(nèi)容

3、稅金及附加在報(bào)表中列示

三、所得稅

1、所得稅計(jì)稅方法

2、所得稅交納方法

3、所得稅在報(bào)表中的列示

4、遞延所得稅

四、增值稅

1、增值稅計(jì)稅方法

2、增值稅的會(huì)計(jì)處理

3、增值稅在報(bào)表中雷神

五、合并報(bào)表

1、企業(yè)合并

2、合并報(bào)表編制方法

六、商譽(yù)

1、商譽(yù)的形成

2、商譽(yù)在報(bào)表中列示

七、資產(chǎn)減值

1、資產(chǎn)減值范圍

2、資產(chǎn)減值會(huì)計(jì)處理方法

3、資產(chǎn)減值在報(bào)表中列示

八、應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)付票據(jù)

1、票據(jù)種類

2、現(xiàn)票與期票

3、銀行匯票與商業(yè)匯票

4、應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)付票據(jù)在報(bào)表中列示

附：貸前調(diào)查報(bào)告模板